Viele Erwerbstätige fragen sich: Reicht meine Altersvorsorge wirklich aus? Gerade in den Jahren vor der Pensionierung kann ein Einkauf in die Pensionskasse eine attraktive Möglichkeit sein, vorhandene Lücken zu schliessen und gleichzeitig Steuern zu sparen.

Ein Einkauf bedeutet, dass Sie zusätzlich zu den obligatorischen Beiträgen freiwillig Geld in Ihre Pensionskasse einzahlen. Das eingezahlte Geld fliesst direkt in die 2. Säule und erhöht dort Ihr Pensionskassenguthaben. So bauen Sie Ihr Vorsorgekapital gezielt aus.

Solche Lücken in der Pensionskasse entstehen häufig durch Lohnerhöhungen, durch Unterbrüche während der Erwerbsphase – etwa Zeiten ohne Beitragszahlungen – oder auch durch einen Stellenwechsel. Letzteres kann insbesondere dann ein Thema sein, wenn Sie zu einer Pensionskasse mit besseren Leistungen wechseln und dadurch zusätzliches Einkaufspotenzial entsteht.

Die mögliche Einkaufssumme, auch Einkaufspotenzial genannt, wird von Ihrer Pensionskasse individuell berechnet. Grundlage dafür sind Ihr Alter, Ihr Einkommen und Ihre bisherige Erwerbsbiografie. Ihre Pensionskasse erstellt eine entsprechende Berechnung, die Ihre Vorsorgelücke ausweist und den maximal möglichen Einkaufsbetrag angibt.

Ein Einkauf reduziert Ihr steuerbares Einkommen und führt damit unmittelbar zu einer Steuerersparnis. Wie hoch diese ausfällt, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, also dem Steuersatz, mit dem Ihr zuletzt verdientes Einkommen besteuert wird. Zwar können hohe Einmalzahlungen attraktiv wirken, doch aufgrund der Steuerprogression ist es oft sinnvoller, Einkäufe über mehrere Jahre zu staffeln. So verteilt sich die Wirkung optimal, und Ihre Liquidität bleibt besser planbar.

Kapital oder Rente – ein entscheidender Unterschied

Für die steuerliche Wirkung ist auch die Bezugsform bei der Pensionierung entscheidend.

• Kapitalbezug: Bei einem Kapitalbezug bleibt der Effekt der Steuerersparnis erhalten. Das Kapital wird jedoch bei der Auszahlung der Einmalbesteuerung unterworfen.
• Rentenbezug: Die beim Einkauf erzielte Steuerersparnis wird über die Jahre hinweg teilweise oder sogar vollständig durch die Besteuerung des daraus resultierenden Rentenanteils als zusätzliches Einkommen wieder aufgezehrt. 

Die Erfahrung zeigt: Ein Einkauf lohnt sich besonders in den letzten Jahren vor der Pensionierung. In dieser Phase sind Einkommen und Steuerbelastung in der Regel hoch, und die Gelder können in absehbarer Zeit bezogen werden. Das vereinfacht die Planung und verstärkt die Wirkung.

Was bedeutet das konkret für Ihre Strategie?

• Staffelung statt Einmalzahlung: Aufgrund der Steuerprogression empfiehlt es sich oft, grössere Einkäufe über mehrere Jahre zu staffeln. So glätten Sie Ihr steuerbares Einkommen und verbessern die Gesamtwirkung.
  
  
• Reglement und Leistungen prüfen: Manche Pensionskassen setzen Fristen für Einkäufe (z. B. nur bis drei Jahre vor der Pensionierung oder jeweils bis Anfang Dezember für das laufende Jahr) oder sehen Sperrfristen für Kapitalbezüge vor. Sie sollten auch abklären, ob ein Einkauf Ihre Risikoleistungen bei Tod und Invalidität erhöht, wie das Guthaben verzinst wird und was mit dem eingekauften Kapital geschieht, falls Sie vor der Pensionierung versterben.
  
  
• Liquidität und Alternativen abwägen: Ein Einkauf bindet Kapital bis zum Bezug. Prüfen Sie deshalb, ob Sie über genügend Liquidität für den Alltag, die Tilgung der Hypothek, grössere Anschaffungen oder unerwartete Ereignisse verfügen. Überlegen Sie auch, ob Alternativen wie die Säule 3a oder eine klassische Anlage vorteilhafter sind. Für viele Kundinnen und Kunden zeigt sich: Eine gestaffelte Lösung in den letzten drei bis sechs Berufsjahren ist die beste Kombination aus Steuervorteil, Planbarkeit und Risikokontrolle.

Ein Einkauf in die Pensionskasse ist eine der wirksamsten Möglichkeiten, um Ihre Vorsorge zu stärken und gleichzeitig Steuern zu sparen. Entscheidend ist dabei eine frühzeitige und sorgfältige Planung: Wer seine persönliche Situation kennt, Stolperfallen vermeidet und den richtigen Zeitpunkt wählt, profitiert doppelt.

Unsere Erfahrung zeigt: Jede Situation ist anders – Einkommen, Familien- und Erwerbsbiografie oder auch die Regeln der Pensionskasse spielen eine grosse Rolle. Darum lohnt es sich, diese Entscheidung nicht allein zu treffen.