Für das Jahr 2025 beträgt der Maximalbetrag in der Säule 3a genau 7258 Franken pro Jahr für Erwerbstätige, die einer Pensionskasse angeschlossen sind. Selbstständige ohne Pensionskasse können bis zu 20% ihres Nettoerwerbseinkommens, maximal aber 36’288 Franken pro Jahr, einzahlen. Der Bund passt den Maximalbetrag regelmässig an. 

Der Bezug der eigenen Säule-3a-Gelder ist ab fünf Jahren vor Erreichen des ordentlichen Pensionsalters frei möglich. Personen, die weiterhin erwerbstätig bleiben, können ihr Vorsorgevermögen aus der Säule 3a zudem bis zu fünf Jahre nach dem Zeitpunkt ihrer ordentlichen Pensionierung beziehen.

Das Geld von einem 3a-Konto oder von einer 3a-Wertschriftenlösung wird immer auf einmal ausbezahlt. Aus diesem Grund lohnt es sich, mehrere 3a-Konten zu eröffnen, um das angesparte Kapital schrittweise ausbezahlt zu bekommen. Zudem müssen Sie das Geld beim Bezug versteuern, allerdings nur einmal und zu einem reduzierten Steuersatz.

Ein Vorbezug ist möglich

• für den Kauf von selbst genutztem Wohneigentum,
• für die Amortisation der Hypothek auf selbst genutztem Wohneigentum,
• beim Schritt in die Selbstständigkeit,
• beim endgültigen Verlassen der Schweiz (Auswanderung),
• für den Einkauf in die Pensionskasse, um beispielsweise die Rentenleistungen aus der 2. Säule zu erhöhen, oder
• beim Bezug einer vollen Invalidenrente.

Grundsätzlich können Sie so viele Säule-3a-Konten haben, wie Sie möchten. Bei der BEKB ist die Zahl auf fünf einzelne Konten begrenzt. Mehrere 3a-Konten erlauben es, den Bezug des Kapitals zu staffeln. Das gibt Ihnen mehr Flexibilität und ermöglicht es, beim Bezug Steuern zu sparen.

Tipp: Ab rund 30’000 Franken in einem 3a-Fonds oder 50’000 Franken auf dem 3a-Konto lohnt es sich, ein weiteres Konto zu eröffnen. So müssen Sie nicht Ihr gesamtes Vermögen in der 3. Säule auf einen Schlag beziehen, sondern können den Bezug auf mehrere Jahre verteilen und dadurch Steuern sparen.

Das Vermögen in der Säule 3a wird beim Bezug privilegiert besteuert. Das heisst, das Steueramt verrechnet einen reduzierten Steuersatz. Aber dennoch gilt: Je höher Ihr Vermögen ist, desto höher wird wegen der Steuerprogression auch Ihre Steuerbelastung.

Denn das Vermögen auf einem 3a-Konto oder -Depot können Sie nicht aufteilen; es muss Ihnen vollumfänglich auf einmal ausbezahlt werden. Mehrere Konten erlauben einen zeitlich gestaffelten Bezug, sodass Sie insgesamt weniger Steuern bezahlen müssen als mit nur einem Konto.

Rechenbeispiel (Beträge auf fünf Franken gerundet):

Ledige Person, in Biel wohnhaft:

• Steuern bei einmaligem Bezug von 240’000 Franken im Jahr 2023: 16’025 Franken
• Steuern bei gestaffeltem Bezug von je 80’000 Franken zwischen 2021 und 2023: 10’615 Franken

Die Steuerersparnis durch den gestaffelten Bezug beträgt 5410 Franken.

Einzahlungen in die Säule 3a können alle in der Schweiz wohnhaften Personen ab 18 Jahren tätigen, die über ein AHV-pflichtiges Einkommen verfügen. Sie entscheiden bei einer Banklösung frei, wie viel Sie pro Jahr einzahlen. Wenn es das Budget nicht zulässt, können Sie in einem Jahr auch keine Beiträge in die 3. Säule leisten.

Aber es gilt: Je früher Sie mit den Einzahlungen anfangen, desto besser. Auch wenn es nicht der Maximalbetrag ist. Denn jeder Beitrag verringert die Steuerbelastung und der Zinseszinseffekt führt dazu, dass das einbezahlte Vermögen mit der Zeit schneller wächst.

Verstirbt der Kontoinhaber oder die Kontoinhaberin, wird das 3a-Vermögen gemäss dem eigenen Vorsorgereglement an die Begünstigten ausbezahlt. Ohne eine individuelle Regelung gilt die gesetzliche Reihenfolge:

1. Ehepartnerin oder Ehepartner beziehungsweise eingetragene Partnerin oder eingetragener Partner.
2. Direkte Nachkommen und weitere Personen, die von der verstorbenen Person erheblich unterstützt wurden. Lebenspartnerin oder Lebenspartner, sofern sie oder er mindestens fünf Jahre ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft mit der verstorbenen Person führte oder für den Unterhalt gemeinsamer Kinder aufkommen muss.
3. Eltern
4. Geschwister
5. Übrige Erbinnen und Erben