Eine Unternehmensnachfolge ist ein Meilenstein – und oft auch eine emotionale Reise. Sie entscheidet nicht nur über die Zukunft des Betriebs, sondern auch über die persönliche Lebensplanung der Unternehmerin oder des Unternehmers. Eine frühzeitige Planung und eine klar strukturierte Vorgehensweise sind entscheidend, um den Übergang erfolgreich zu gestalten.

Alexandre Pomi, Nachfolgeexperte bei der BEKB, hat in den letzten Jahren zahlreiche Übergaben begleitet – von Familienbetrieben über KMU bis hin zu Einzelunternehmen. Seine Erfahrung zeigt: Wer rechtzeitig beginnt und die richtigen Fragen stellt, kann den Prozess deutlich entspannter und erfolgreicher gestalten.

Ein gelungener Nachfolgeprozess braucht Zeit – oft mehr, als man zunächst annimmt. «In der Regel empfehlen wir einen Planungshorizont von mindestens fünf Jahren», sagt Alexandre Pomi. Diese Zeit wird benötigt, um das Unternehmen optimal auf die Übergabe vorzubereiten. Dazu gehören steuerliche Optimierungen, die Suche und Vorbereitung einer geeigneten Nachfolgerin bzw. eines geeigneten Nachfolgers sowie strukturelle Anpassungen wie die Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH oder AG.

Oft finden sich in der Bilanz auch Vermögenswerte, die für den Betrieb nicht zwingend benötigt werden – zum Beispiel hohe Liquiditätsreserven oder Wertschriften. Hier lohnt sich eine sogenannte Entnahmestrategie, also ein geplanter Prozess, um solche Werte vor der Übergabe in das Privatvermögen zu überführen – oft auch aus steuerlichen Gründen. Auch Unternehmensliegenschaften können in diesem Rahmen gegebenenfalls ausgegliedert werden, um die Übergabe finanzierbar zu machen.

Ebenso wichtig ist die private Vorsorge. Nach der Übergabe entfallen in der Regel Lohn und Dividenden, sodass eine frühzeitige Neuaufstellung der finanziellen Absicherung wichtig ist. Ein Finanzplan zeigt Ihnen, wie Sie auch nach dem Rückzug aus dem Unternehmen gut abgesichert sind. Dazu gehören Überlegungen zu Pensionskasseneinkäufen, Steueroptimierungen sowie zur langfristigen Vermögens- und Nachlassplanung.

«Nachfolge ist kein rein unternehmerischer, sondern auch ein sehr persönlicher Prozess. Neben allen organisatorischen Schritten braucht es Zeit für die innere Reife, um innerlich loszulassen», betont Alexandre Pomi.

Bevor konkrete Schritte eingeleitet werden, steht für Alexandre Pomi ein anderer Punkt an erster Stelle: die Selbstreflexion. «Eine erfolgreiche Nachfolge beginnt im Kopf. Wer selbst weiss, wohin die Reise gehen soll, kann andere mitnehmen.» Deshalb stellt er seinen Kundinnen und Kunden zunächst grundlegende Fragen: Warum will ich übergeben? Was werde ich danach tun? Wann soll der Prozess abgeschlossen sein? Welche Vision habe ich für mein Unternehmen?

Bleiben diese Fragen unbeantwortet, zieht sich die Unklarheit oft durch den gesamten Prozess. Ebenso wichtig ist es, die Rollen während und nach der Übergabe klar zu definieren. Bleibt die bisherige Geschäftsführung für eine Übergangszeit beratend tätig oder zieht sie sich sofort zurück? Wer übernimmt die operative Verantwortung? Nur mit eindeutigen Absprachen lassen sich Missverständnisse vermeiden und der Prozess kann in ruhigen Bahnen verlaufen.

Bei der Nachfolge stellt sich meist zuerst die Frage: «Was ist mein Unternehmen wert?» Doch häufig weichen die eigenen Preisvorstellungen deutlich vom Marktwert ab. Eine neutrale Bewertung schafft hier eine solide Basis für Gespräche und Verhandlungen.

«Natürlich ist der Preis wichtig – aber er sollte nicht zu früh im Mittelpunkt stehen», sagt Alexandre Pomi. «Wer sich zu sehr darauf fixiert, übersieht das grosse Ganze: Werte, Vertrauen und gemeinsame Ziele.» Entscheidend ist auch, ob das Unternehmen im Sinne der bisherigen Führung weitergeführt wird, was mit den Mitarbeitenden passiert und welche strategische Ausrichtung die neue Eigentümerschaft verfolgt.

In vielen erfolgreichen Übergaben ist der Preis das Ergebnis eines gut strukturierten Prozesses und nicht der Ausgangspunkt.